CU e Forfettari: cosa devi sapere

La Certificazione Unica interessa anche i professionisti in Regime Forfettario, ma in che termini?

SONO IN FORFETTARIO, RICEVERO' LE CU?

Dipende, bisogna considerare 3 differenti casistiche:

- I miei clienti persone fisiche non mi invieranno la CU;

- I miei clienti anch'essi in Regime Forfettario non mi invieranno la CU;

- I miei clienti partita Iva ordinaria / semplificata invece mi dovranno inviare la CU.

CHE CONTROLLI DEVO FARE SULLE CU RICEVUTE?

1. Nel riquadro “dati relativi alle somme erogate – tipologia reddituale” deve essere indicata la causale “A” prestazioni di lavoro autonomo rientranti nell’esercizio di arte o professione abituale.

2. Nella parte relativa ai “dati fiscali” al punto “4” deve essere indicato l’importo lordo incassato nel 2022, comprensivo delle eventuali anticipazioni fatte al cliente ai sensi dell’art. 15 del D.P.R. n. 633/1972 e dell’eventuale rivalsa INPS al 4%.

NB: il contributo relativo alla propria cassa di previdenza privata non deve essere inserito nel campo “4”

3. Nel campo 6 dovete trovare il codice "24" per i vostri compensi + eventuale rivalsa INPS + eventuale riaddebito del bollo.

Con il codice "22" troverete i redditi esenti ovvero di somme che non costituiscono reddito (rimborsi per spese anticipate).

COSA FACCIO SE LA CU CHE MI E' ARRIVATA E' SBAGLIATA?

Dipende.

Se l'errore è evidente: esempio non è stata riportata una fattura effettivamente incassata nell'anno, allora sicuramente va segnalato al cliente e fatta riemettere la CU corretta.

Se l'errore è meno rilevante (esempio il bollo è stato segnato con codice 22, che era quello giusto fino all'anno scorso tra l'altro) allora potete anche tenerla così se diventa un "cinema" farla correggere.

LA CERTIFICAZIONE UNICA NON MI ARRIVA, COSA FACCIO?

Sollecita. Se anche dopo sollecito non arriva, amen. Chi può avere problemi è il cliente che non ha fatto l'adempimento. A te in realtà non serve per compilare correttamente la tua dichiarazione dei redditi.

IO FORFETTARIO DEVO EMETTERE CU?

No, i forfettari non sono considerati sostituti d'imposta e non devono emettere CU.